Webshop indítása lépésről lépésre – adózási és jogi tudnivalók vállalkozóknak

Egy webshop indítása elsőre egyszerűnek tűnhet, azonban fontos, hogy pontosan tisztában legyünk azzal, milyen folyamatok és költségek várnak ránk, mielőtt elindítjuk termékünk vagy szolgáltatásunk értékesítését.

Lássuk, melyek azok a témák, amit érdemes tudni az indulás előtt:

1. Vállalkozási forma kiválasztása

Az első és legfontosabb döntés, hogy milyen vállalkozási formában működjön a webshop. Ez függ a tervezett forgalomtól és a költségvetésünktől:

• Egyéni vállalkozás: gyorsan és olcsón elindítható, de a vállalkozó teljes magánvagyonával felel a vállalkozás kötelezettségeiért

• Társas vállalkozás: (Bt, Kft, Zrt) drágább alapítás és fenntartás viszont korlátozott felelősség, a tulajdonos csak a bevitt tőkéig felel

2. Adózási mód

A választott vállalkozási forma befolyásolja, milyen adózási mód közül választhatunk:

• Egyéni vállalkozás – részletes útmutató itt olvasható 👉 Egyéni vállalkozóként milyen adózási módot válasszak?

• Társas vállalkozás – 👉 TAO vagy KIVA – induló vagy működő cégként melyiket válasszam?

3. ÁFA szabályok

Belföldi értékesítés

Ha kizárólag belföldön értékesítünk, úgy az ÁFA kezelése viszonylag egyszerű:

Alanyi mentesség (AM): éves szinten 18 millió Ft-ig nem kell ÁFA-t felszámítanunk (ha év közben indul a vállalkozás, az arányosítás miatt időarányosan csökken a keret) 👉 Mikor éri meg alanyi adómentességet választani?
ÁFA körös értékesítés: a terméknek/szolgáltatásnak megfelelő (leggyakrabban 27%) ÁFA kulccsal kell kiállítanunk a számlát
Különbözeti adózás: használt ingóságok, műalkotások, gyűjtemények értékesítése esetén alkalmazandó speciális szabály (~ az eladási ár és a beszerzési ár különbözetére számol ÁFA-t)

Külföldi értékesítés

EU-n belül és harmadik országba történő értékesítés esetén már összetettebb az ÁFA kezelése. Az alkalmazandó ÁFA kulcs függ:

a vevő típusától (magánszemély vagy adóalany)
és az értékesítés irányától.

Ez árképzési szempontból kulcsfontosságú, hiszen nem mindegy, hogy termékünket nettó vagy bruttó áron értékesítjük. Néhány speciális kivételtől eltekintve az alábbi táblázatokban találjuk az alkalmazandó ÁFA kulcsokat:

4. Vám és import ÁFA

Ha a webshopban értékesített termékeket EU-n kívülről vásároljuk, vám- és import ÁFA-kötelezettséggel is számolnunk kell.

150 EUR értékhatár alatt: a termék vámmentes; ha a külföldi eladó az IOSS rendszer tagja, az import ÁFA a vásárláskor automatikusan megfizetésre kerül (általában belefoglalják a vételárba).

150 EUR felett: vámeljárás során kerül megállapításra a fizetendő vám és ÁFA, amelyet a hatóság vagy a vámképviselő felé kell megfizetni.

5. Termékdíj, EPR kötelezettség

Webshop indítás előtt mindenképp ellenőrizni kell, hogy az értékesítendő termék vagy csomagolás érintett-e környezetvédelmi termékdíj vagy EPR-díj kötelezettséggel.

Termékdíj köteles például:

motorolaj, hidraulikaolaj
műanyag tasakok, dísztárgyak
szappan és egyéb vegyipari termékek

EPR-kötelezettség keletkezhet:

csomagolás vagy egyszer használatos műanyagtermék felhasználása/értékesítése esetén
elektromos berendezések, elemek, akkumulátorok forgalmazásakor
textiltermék, gumiabroncs, bútor, irodai papír vagy sütőolaj felhasználása/értékesítése esetén

Ha ezek valamelyike érinti a vállalkozást, érdemes termékdíj- és/vagy EPR-tanácsadóval egyeztetni, mert a bejelentési kötelezettség elmulasztása komoly bírságot vonhat maga után.

6. Üzletköteles termékek

Bizonyos termékek kizárólag fizikai boltban értékesíthetők, online formában nem.

Ilyenek többek között:

veszélyes anyagok, keverékek
festékek, lakkok, járműfestési anyagok
fegyverek, lőszerek, pirotechnikai eszközök
növényvédő szerek
állatgyógyászati készítmények

7. Engedélyköteles termékek

Ha az értékesítendő termék árusítása hatósági engedélyhez kötött (pl. NÉBIH), azt még a webshop elindítása előtt tisztázni kell.

Ilyen termékek lehetnek:

élelmiszer
borászati termékek
növényvédő szerek
állatgyógyászati termék
növényi, valamint állati eredetű melléktermékek

Az engedélyezési folyamat időigényes lehet, ezért célszerű már a webshop kialakítása előtt elindítani.

8. Kereskedelmi tevékenység bejelentése

A webshopos termékértékesítés kiskereskedelmi tevékenységnek minősül, ezért bejelentésköteles. A bejelentést a székhely szerint illetékes önkormányzathoz (jegyző) kell benyújtani. Bár a nyomtatvány településenként eltérhet, a szükséges adatok (pl. tevékenységi kör, elérhetőség, üzemeltető adatai) szinte mindenhol azonosak.

9. Technikai és jogi feltételek

Domain

A webshop alapja a domain név (pl. www.peldawebshop.hu) és a megbízható tárhely.

Fontos, hogy a tárhely SSL tanúsítvánnyal rendelkezzen – ez biztosítja a titkosított, biztonságos adatforgalmat, különösen online fizetés esetén.

Webáruház motor

A megfelelő webshop motor (platform) kiválasztása kulcsfontosságú a működés szempontjából.

Népszerű megoldások: WooCommerce, Shopify, Shoprenter – ezek a szolgáltatók különböző díjakat és testreszabási lehetőségeket kínálnak, de gyors indulást és stabil működést biztosítanak.

Kötelező szabályzatok

Egy webshop csak akkor működhet jogszerűen, ha rendelkezik a következő dokumentumokkal:

Általános Szerződési Feltételek (ÁSZF)
Adatvédelmi tájékoztató és cookie szabályzat
Elállási jogról szóló tájékoztató
Panaszkezelési szabályzat

Ezeket érdemes jogi szakértő által készített sabloncsomag alapján testreszabni.

Összegzés

A webshop indítás adózási, jogi és adminisztrációs szempontból is alapos felkészülést igényel.

A vállalkozási forma, az adózási mód megválasztása és az árak kialakítása (ÁFA helyes kezelésének tudatában) mind hosszú távon befolyásolja a működés költségeit és a jogszerűséget.

Éppen ezért érdemes már az indulás előtt könyvelővel konzultálni, aki segít a megfelelő adózási forma kiválasztásában, a bejelentések pontos elvégzésében, valamint abban, hogy a vállalkozás megfeleljen minden hatósági előírásnak.

A jó előkészítés és szakmai támogatás mellett a webshop indítása valóban gördülékenyen, kiszámíthatóan és biztonságosan valósítható meg.